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欧美高清编办2019年度部门整体支出绩效评价报告

发布时间:2020-11-06

 

 

 

 

 

 

冀邯厚诚绩评字【2020】01005号

 

中共欧美高清委机构编制委员会办公室

2019年度部门整体支出

绩效评价报告

 

中共欧美高清委机构编制委员会办公室:

邯郸市厚诚会计师事务所(普通合伙)(以下简称 我们)接受欧美高清财政局(以下简称 委托单位)的委托,对中共欧美高清委机构编制委员会办公室(以下简称 被评价部门)2019年度部门整体支出进行了绩效评价。

一、部门基本情况

(一)中共欧美高清委机构编制委员会办公室  为县委机构编制委员会的办事机构,作为县委工作机关,机构规格为正科级,承担县委机构编制委员会日常工作,归口县委组织部管理。2019年4月9日取得中共欧美高清委机构编制委员会办公室颁发的《统一社会信用代码证书》,统一社会信用代码为11130423568912395U,机构性质为机关,机构地址为欧美高清欧美高清镇永阳路9号,负责人为郭德芳。

根据2019年度收支决算报表,年末实有人数18人,在职(在岗)18人。其中:行政人员4人,参照公务员法管理事业人员11人,非参公事业人员3人。

(二)职能配置、内设机构和人员编制

2019年3月14日中共欧美高清委办公室 “关于印发《中共欧美高清委机构编制委员会办公室职能配置、内设机构和人员编制的规定》的通知” (临办字〔2019〕8号),就县委编办职能配置、内设机构和人员编制做出了明确规定。

1、主要职责  

1)贯彻落实党中央和省委、市委关于行政管理体制和机构改革以及机构编制管理的政策法规,组织落实相关政策规定和地方性法规草案并监督实施。管理和指导县内党委、人大、政府、政协、监察委机关,各民主党派、人民团体机关以及全县事业单位的机构编制工作。

2)组织拟订全县行政管理体制改革和县委、县政府机构改革方案并组织实施。审核各部门的行政管理体制和机构改革方案,指导全县行政管理体制和机构改革以及机构编制管理工作;负责行政执法体制改革工作。

3)协调县委、县政府各部门的职能配置及其调整。协调县委、县政府部门之间以及县直部门与各乡镇之间的职责分工。

4)审核或审批县委、县政府各部门及各部门派出机构的职能配置、机构设置、人员编制和领导职数;审核县人大、县政协、县监察委和县级各民主党派、人民团体机关的职能配置、机构设置、人员编制和领导职数。

5)审核县党委、政府、乡镇机构设置和调整事宜;审核县人大、政协、监察委和各民主党派、人民团体机关机构设置和调整事宜;审核各乡镇机构编制分类;负责需要承办的双重管理部门(单位)机构编制有关事宜。

6)组织拟订全县事业单位管理体制和机构改革方案。制定各类事业单位人员编制标准和管理办法,负责推进事业单位机构编制标准体系建设;审核县直部门所属事业单位的机构编制事宜;指导全县事业单位管理体制改革和机构编制管理工作;审核全县事业单位的机构编制事宜;负责全县党政群机关统一社会信用代码赋码管理工作,负责全县事业单位法人登记管理和监督检查工作。

7)指导县开发区(园区)行政管理体制改革工作。组织拟订县开发区(园区)机构编制管理办法并组织实施,审核县开发区(园区)职能配置、机构设置、人员编制和领导职数。

8)负责全县机构编制的总量控制和动态管理。负责机构编制实名制工作;负责全县机关事业单位编制使用核准;建立健全机构编制部门与有关部门间的协调配合约束机制。

9)负责对全县行政、事业单位管理体制和机构改革及机构编制执行情况的跟踪评估和监督检查。负责受理违反机构编制法规、纪律的检举、控告和投诉,对违反机构编制法规、纪律问题进行调查处理。

10)负责全县机构编制电子政务和信息化工作。负责全县机构编制统计工作;负责机构编制网站的建设管理以及网络安全工作;指导全县党政群机关、事业单位和其他非营利性单位网上名称管理工作;指导各部门机构编制电子政务建设和信息化建设工作。

11)组织开展行政体制改革及机构编制管理创新基础性和前瞻性研究。

12)完成县委、县政府和县委机构编制委员会交办的其他任务。

2、内设机构:为六个股,即:综合股、体制改革股(政策法规股)、行政机关机构编制管理股、事业机构编制管理股、机构编制监督检查股、事业单位登记管理股(欧美高清事业单位登记管理局)。

3、人员编制:县委编办机关编制32名,其中:行政编制15名;锁定事业编制17名。股级职数12名。

(三)财务收支情况

1、资产负债情况  截至2019年12月31日止,资产总额67877.00元,分项目为:固定资产原值67877.00元(包括电脑打印机和办公家具67877.00元);负债总额0元;净资产总额67877.00元,分项目为:财政拨款结转15790.00元,资产基金52087.00元。

2、收入支出情况

1)收入情况  2019年度财政拨款收入2555781.45元,按照功能分类为:人员经费收入1938361.45元,日常公用经费收入74900.00元,项目经费收入542520.00元。

项目经费收入542520.00元,按照功能分类为:①专项经费(网络软硬件维护费)60000.00元;②专项经费(单位中文域名网上注册和管理费)100000.00元;③电子政务建设及业务经费40000.00元;④行政审批办公经费90000.00元;⑤电子政务中心所需办公经费70000.00元;⑥上缴中央编办2019年中文域名注册管理费168000.00元;⑦建设机构编制系统局域网办公经费14520.00元。

2)支出情况  2019年度经费支出2555781.45元,按照功能分类为:人员经费支出1938361.45元,日常公用经费支出66400.00元,项目经费支出551020.00元。

项目经费支出551020.00元,按照功能分类为:①专项经费(网络软硬件维护费)60000.00元;②专项经费(单位中文域名网上注册和管理费)100000.00元;③电子政务建设及业务经费40000.00元;④行政审批办公经费90000.00元;⑤电子政务中心所需办公经费70000.00元;⑥上缴中央编办2019年中文域名注册管理费168000.00元;⑦建设机构编制系统局域网办公经费14520.00元;⑧工会经费8500.00元。

(四)收支决算表情况

1、收入的预算、决算数。2019年度预算收入为:年初预算数为184.39万元,调整预算数为201.19万元,决算数为201.19万元。其中:一般公共预算财政拨款收入:年初预算数为184.39万元,调整预算数为184.39万元,决算数为184.39万元;年初结转和结余:年初预算数为0万元,调整预算数为16.8万元,决算数为16.8万元。

2、支出的预算、决算数。2019年度预算支出为:年初预算数为184.39万元,调整预算数为201.19万元,决算数为201.19万元。

1)按功能分类为:一般公共服务支出:年初预算数为184.39万元,调整预算数为201.19万元,决算数为201.19万元。

2)按支出性质分类为:基本支出:年初预算数为146.93万元,调整预算数为163.73万元,决算数为163.73万元。具体支出包括:人员经费年初预算数为139.44万元,调整预算数139.44万元,决算数为139.44万元;日常公用经费年初预算数为7.49万元,调整预算数为24.29万元,决算数为24.29万元。项目支出:年初预算数为37.45万元,调整预算数为37.45万元,决算数为37.45万元。

3)按经济分类支出合计为201.19万元,其中:工资福利支出139.44万元,商品和服务支出54.29万元,对企业补助(基本建设)7.45万元。

(五)履行职责情况

1、党政机构改革工作。按照中央、省、市对机构改革工作的统一部署,被评价部门精心部署、认真调研、拟定了相关配套政策,印发了《全县机构改革组织实施工作方案》和《关于成立欧美高清机构改革政策解答专班》,到2019年3月底对36个部门(单位)(11个党委工作机关、24个政府工作部门、1个县委直属事业单位(欧美高清档案馆))的“三定”工作已全面审核完成。

2、事业单位改革工作。按照河北省委编办《关于市县机构改革中涉及承担行政职能事业单位改革的政策口径》和2019年5月31日邯郸市编办主任座谈会精神,被评价部门结合县域实际情况,对县域事业单位认真梳理后,确定涉及改革的事业单位共50个,其中:32个事业单位中,只转职能不转机构为22个、转为内设机构为4个、单设为行政机构1个;18个事业单位的称谓不符合规定,重新拟定了名称。到2019年6月14日止实际完成50个事业单位改革的谋划任务目标,已报上级编制部门审批。

3、五大领域综合行政执法改革工作。按照中央和省、市关于深化市场监管、生态环境保护、文化市场、交通运输、农业等5个领域综合行政执法改革要求,通过走访、座谈、发放调研问卷等方式,拟定了“局队合一”的改革意见,初步拟定计划五大领域综合行政执法改革后的行政和事业编制为177名,其中锁定行政编制45名、事业编制132名,到2019年12月末实际完成谋划五大领域综合行政执法改革后的行政和事业编制为177名,其中锁定行政编制45名、事业编制132名。待省、市文件明确后,再行统筹推进实施。

4、优化配置编制资源工作。在党政机构改革编制调整过程中,严格控制编制总量,科学核定党政机关和事业单位编制。到2019年12月31日止,共完成涉及9个部门(单位),其中:对三个部门(自然资源和规划局、农业农村局、应急管理局)增加了行政编制,对两个部门(发展和改革局、教育体育局)因有职责划出减少了编制,对四个部门(单位)(社保中心、医保中心、退役军人服务中心、公证处)调整增加编制84名。

5、行政审批制度改革工作。2019年的绩效目标为全面加快推进清理县内政企行政审批项目,优化行政审批流程,加快审批改革工作制度化、标准化和规范化建设。具体措施:一是及时衔接上级规定的需要下放的审批事项;二是完善机构改革后“两项清单”的动态化管理;三是加强事中事后监管。先后制发了《欧美高清政府部门行政权力清单》、《欧美高清政府部门责任清单》、《关于加强事中事后监管工作的通知》和《关于规范性审批事项办理的通知》等文件,促进了政府职能的转变。到2019年12月31日已制发完成权责清单2263项,其中:权力清单1444项;责任清单819项。

6、事业单位登记管理工作。2019年的绩效目标是为事业单位提供快捷优质服务,减少申办登记时间,全面及时掌握事业单位法人的相关数据。2019年1月1日至2019年3月31日对县域已办理设立登记且在有效期内的2019年7月以前的事业单位法人证书全部进行了年度报告公示。到2019年12月31日已完成234个单位(次)年度报告公示和变更登记工作,其中年度报告公示152个事业单位、变更登记82个事业单位。

7、机构编制电子政务工作。电子政务中心主要负责县域机构编制信息统计、汇总和上报,为县域的机构编制管理、监督提供数据支撑。绩效目标为承担机构编制实名制平台管理、政务和公益域名注册管理工作,坚持统一规划,分步实施,实现信息化技术与机构编制业务的有机融合。实际完成情况为规范了机构改革后实名制系统的管理。

8、机构编制监督检查工作。按照邯郸市委组织部、邯郸市委编办、邯郸市市人社局相关招聘文件,通过开展对新上岗人员、在编在岗及相关部门人员调动的编制使用、涉改部门“三定方案”执行情况进行监督检查,到2019年12月31日完成对所辖部门(单位)中的61人转岗聘用和办理了入编手续,其中:县域15名村官办理了转岗聘用手续;新招聘的46名研究生分配上岗并办理了入编手续。

9、检验检测中心项目建设工作。按照邯郸市市委编办《关于加快县级综合性检验检测机构组建的通知》的要求,被评价部门通过招商方式引进资金6000万元的检验检测中心建设项目,规划占地18亩、建筑面积14496平方米。到2019年12月31日,检验检测中心项目建设已完成地表附着物清理,围墙圈建工作。

二、整体绩效评价工作情况

(一)整体绩效评价范围

本次部门整体支出绩效评价范围为2019年度被评价部门全部工作及所属预算项目。通过对2019年度被评价部门全部工作活动、项目资金和绩效目标实现程度的整体评价,客观公正地反映2019年度被评价部门的投入、过程、产出和效果这四方面履行职责情况。评价重点内容如下:

1、县委、县政府的重大决策部署的资金保障和资金使用效益;

2、设备购置和修缮项目等使用财政资金的项目经费管理使用和绩效情况;

3、预算项目编制、审核管理流程、预算执行情况、预算调整及政府采购流程完整性、结余结转资金使用等预算执行情况;

4、财务和资产管理的制度建设和执行情况;

5、其他与整体绩效评价相关的事项。

(二)整体绩效评价依据

1、《中华人民共和国预算法》(2018年12月29日第十三届全国人大常委会第七次会议第二次修正);

2、财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知(2013年4月21日、财预2013〕53号);

3、中共欧美高清委、欧美高清人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(2019年6月10日、临发2019〕2号)。

(三)整体绩效评价原则

在本次整体绩效评价工作中,主要遵循以下原则:客观公正原则、合规性原则、定量分析与定性分析相结合的原则。

(四)整体绩效评价指标体系及内容

1、整体绩效评价指标体系

根据《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》(财预〔2013〕53号)文件,本次绩效评价指标体系分为投入10分)、过程30分)、产出35分)、效果25分)等4个一级指标,指标总分值100分。

同时设置了7个二级指标、35个三级指标,分别为:①目标设定(6分),包括绩效目标合理性3分、绩效指标明确性3分;②预算配置(4分),包括在职人员控制率1分、“三公经费”变动率1分、 重点支出安排率2分; ③预算执行(20分),包括预算完成率3分、预算调整率2分 、支付进度率2分结转结余率2分、结转结余变动率2分、公用经费控制率3分、 “三公经费”控制率3分、政府采购执行率3分;④预算管理(7分),包括管理制度健全性1分、资金使用合规性4分、预决算信息公开性1分、基础信息完善性1分;⑤资产管理(3分),包括管理制度健全性1分、资产管理安全性1分、固定资产利用率1分;⑥职责履行(35分),包括实际完成率10分(本指标将部门履行的职责具体量化为了9个数量指标,分别为: 党政机构改革工作2分、事业单位改革工作1分、五大领域综合行政执法改革工作1分、优化配置编制资源工作1分、行政审批制度改革工作1分、事业单位登记管理工作1分、机构编制电子政务工作1分、机构编制监督检查工作1分、检验检测中心项目建设工作1分)、完成及时率8分、质量达标率9分、重点工作办结率8分;⑦履责效益(25分),包括经济效益8分、社会效益9分和社会公众或服务对象满意度8分。对每项绩效评价指标规定了具体的指标解释、评价要点和评价标准等内容。

2、整体绩效评价内容

1)部门活动投入指标:核实、评价被评价部门年度考核目标设定和预算配置等两方面的情况。核实评价内容:目标设定方面为绩效目标合理性、绩效指标明确性;预算配置方面为在职人员控制率、“三公经费”变动率、 重点支出安排率。

2)部门活动过程指标:核实、评价被评价部门在部门各项活动过程中的预算执行、预算管理和资产管理等三个方面的情况。核实评价内容:预算执行方面为预算完成率、预算调整率 、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、 “三公经费”控制率、政府采购执行率;预算管理方面为管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性;资产管理方面为管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率。

3)部门活动产出指标:核实、评价被评价部门在完成部门各项活动后的产出,即履职成果,包括实际完成率(履行各项职责产出的数量)、完成及时率、质量达标率和重点工作办结率等。

4)部门活动效果指标:核实、评价被评价部门在完成部门承担的各项活动后的履职效益,即对经济发展、社会发展和社会公众或服务对象满意度所带来的直接或间接影响。主要包括经济效益、社会效益、社会公众或服务对象满意度等三个方面的情况。

(五)整体绩效评价工作组织实施情况

1、前期准备

我们接受委托单位的委托后,及时成立绩效评价工作小组,学习掌握有关法律法规和政策规定,收集被评价部门的绩效评价相关资料,了解被评价部门基本情况、承担的职责和内部管理等方面的情况,制定部门整体支出绩效评价工作方案。

2、组织实施

按照部门整体支出绩效评价工作方案组织实施,实行就地评价和送达评价相结合的方式,实施绩效评价工作程序。绩效评价工作小组成员进驻被评价部门,开展现场调研,有选择性地对重点项目、重要事项进行重点审查。审核部门提供的绩效评价资料,包括被评价单位基本情况资料、财务会计和预算会计资料、履行职责方面的相关文件和实施方案以及履责进度或成果资料、单位内部行政管理和业务管理以及财务管理等方面的资料。

3、分析评价

对收集的部门整体支出绩效评价相关资料、数据等相关信息进行梳理、分析和甄别,根据部门整体支出绩效评价指标体系的内容整理工作底稿。对评价过程中发现的问题与被评价部门进行讨论修正,形成评价结论。

4、撰写评价报告

根据形成的评价结论和评价情况,撰写部门整体支出绩效评价报告,呈送委托单位和被评价部门审核,逐步修改和完善绩效评价报告。

三、绩效评价结果

    经绩效评价,中共欧美高清委机构编制委员会办公室2019年度部门整体支出绩效评价得分97.6分,评价结果为优。其中:投入指标满分10分,扣分1分,得分9分;过程指标满分30分,扣分0.4分,得分29.6分;产出指标满分35分,扣分0分,得分35分;效果指标满分25分,扣分1分,得分24分。被评价部门在预算配置、预算执行、资产管理等、职责履行等4个二级指标方面完成情况较好,所有设定的三级指标均未扣分;其他3个二级指标中设定的三级指标中有不同程度扣分,如在绩效目标合理性、、绩效指标明确性、资金使用合规性、

基础信息完善性、社会公众和服务对象满意度等5个三级指标方面还需要进一步提升加强。为方便阅读,现将中共欧美高清委机构编制委员会办公室“2019年度部门整体支出绩效评价指标体系得分表列示如下:

2019年度部门整体支出绩效评价指标体系得分表

一级指标

二级指标

三级指标

标准分值

扣分

评价得分

 

1、.投入

(10分)

1、目标设定(6分)

1

绩效目标合理性

3

0.5

2.5

2

绩效指标明确性

3

0.5

2.5

2、预算配置(4分)

3

在职人员控制率

1

 

1

4

“三公经费”变动率

1

 

1

5

重点支出安排率

2

 

2

2、过程(30分)

3、预算执行(20分)

6

预算完成率

3

 

3

7

预算调整率

2

 

2

8

支付进度率

2

 

2

9

结余结转率

2

 

2

10

结余结转变动率

2

 

2

11

公用经费控制率

3

 

3

12

“三公经费”控制率

3

 

3

13

政府采购执行率

3

 

3

4、预算管理(7分)

14

管理制度健全性

1

 

1

15

资金使用合规性

4

0.2

3.8

16

预决算信息公开性

1

 

1

17

基础信息完善性

1

0.2

0.8

5、资产管理(3分)

18

管理制度健全性

1

 

1

19

资产管理安全性

1

 

1

20

固定资产利用率

1

 

1

3、产出(35分)

6、职责履行(35分)

21

实际完成率(10分)

党政机构改革工作

2

 

2

22

事业单位改革工作

1

 

1

23

五大领域综合行政执法改革工作

1

 

1

24

优化配置编制资源工作

1

 

1

25

行政审批制度改革工作

1

 

1

26

事业单位登记管理工作

1

 

1

27

机构编制电子政务工作

1

 

1

28

机构编制监督检查工作

1

 

1

29

检验检测中心项目建设工作

1

 

1

30

完成及时率

8

 

8

31

质量达标率

9

 

9

32

重点工作办结率

8

 

8

4、效果

(25分)

7、履责效益(25分)

33

经济效益

8

 

8

34

社会效益

9

 

9

35

社会公众和服务对象满意度

8

1

7

合计

100

2.4

97.6

四、绩效评价指标分析

(一)投入指标分析

根据本次绩效评价标准,投入指标分值为10分,扣1分,评价实际得分9分。

1、目标设定

二级“目标设定”指标下设三级指标2个(第1个指标至第2个指标),分值为6分,根据本次绩效评价标准,扣1分,评价实际得分5分。扣分原因:一是第1个“绩效目标合理性”指标中被评价部门未按照评价小组的要求提供部门中长期实施规划资料,扣0.5分;二是第2个“绩效目标明确性”指标中绩效指标制定的是否明确,是要求被评价部门年度预算资金是否与绩效目标相匹配,被评价部门2019年度收支决算表反映调整预算增加数16.8万元,说明年度预算资金与绩效目标匹配度较差,扣0.5分。

1)绩效目标合理性

评价意见:①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划;②符合部门“三定”方案确定的职责;③绩效目标制定的是否合理,是要求与部门制定的中长期实施规划相对应,被评价部门未按照评价小组的要求提供部门中长期实施规划资料,扣0.5分。

2)绩效指标明确性

评价意见:①能够将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务;②通过清晰、可衡量的指标值予以体现。③与部门年度的任务数或计划数相对应;④

要求被评价部门年度预算资金与绩效目标相匹配。被评价部门2019年度收支决算表反映,调整预算增加数16.8万元,说明年度预算资金与绩效目标匹配度较差,扣0.5分。

2、预算配置

二级“预算配置”指标下设三级指标3个(第3个指标至第5个指标),分值为4分,根据本次绩效评价标准,扣0分,评价实际得分4分。

3)在职人员控制率

评价意见:根据2019年度收支决算表和结合被评价部门提供的数据,年末实有人数18人,在职(在岗)18人。其中:行政人员4人,参照公务员法管理事业人员11人,非参公事业人员3人。在职人员控制率达到了100%(实际在职人员数18人/编制数18人)。

4)“三公经费”变动率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度“三公经费”总额为0万元,上年度年度“三公经费”总额为0万元,“三公经费”变动率为0%[(本年度“三公经费”总额为0万元-上年度年度“三公经费”总额为0万元)/上年度年度“三公经费”总额为0万元]。

5)重点支出安排率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度项目总支出37.45万元,重点项目(行政审批制度改革工作)经费支出9万元,重点支出安排率达到24%(重点项目支出9万元/项目总支出37.45万元)。

(二)过程指标分析

根据本次绩效评价标准,过程指标分值为30分,扣0.4分,评价实际得分29.6分。

3、预算执行

二级“预算执行”指标下设三级指标8个(第6个指标至第13个指标),分值为20分,根据本次绩效评价标准,扣0分,评价实际得分20分。

6)预算完成率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度预算数为201.19万元,预算完成数为201.19万元,预算完成率为100%(预算完成数201.19万元/预算数201.19万元)。

7)预算调整率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,2019年度预算调整增加数16.8万元,即:预算调整率为8.4%(预算调整数16.8万元/预算数201.19万元)。

8)支付进度率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度实际支付进度为201.19万元,既定支付进度为201.19万元,支付进度率为100%(实际支付进度201.19万元/既定支付进度201.19万元)。

9)结转结余率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度支出预算数为201.19万元,支出决算数为201.19万元,支出预算数与支出决算数相同,年末结转结余总额为0万元,结转结余率为0%(结转结余总额0万元/支出预算数201.19万元)。

10)结转结余变动率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度累计结转结余资金总额为0万元,2018年度累计结转结余资金总额为16.8万元,结转结余率为-100%[(本年度累计结转结余资金总额0万元-上年度累计结转结余资金总额16.8万元)/上年度累计结转结余资金总额16.8万元]。

11)公用经费降低率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度实际支出公用经费总额24.29万元,2018年度实际支出公用经费总额48.48万元,公用经费降低率为-49.9%[(本年度实际支出公用经费总额24.29万元-上年度实际支出公用经费总额48.48万元)/上年度实际支出公用经费总额48.48万元]。

12)“三公经费”控制率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度“三公经费”预算数为0万元,本年度“三公经费”实际支出数为0万元,“三公经费”控制率为0%(“三公经费”实际支出数0万元/“三公经费”预算安排数0万元)。

13)政府采购执行率

评价意见:根据2019年度收支决算报表,本年度政府采购金额预算数为39.72万元,本年度实际政府采购金额39.72万元,政府采购执行率为100%(实际政府采购金额39.72万元/政府采购预算数39.72万元)。

4、预算管理

二级“预算管理”指标下设三级指标4个(第14个指标至第17个指标),分值为7分,根据本次绩效评价标准,扣0.4分,评价实际得分6.6分。扣分原因是第15个“管理制度健全性”指标中的重大开支未经过充分评估论证,扣0.2分和第17个“基础信息完善性”指标中会计账簿反映的固定资产信息不完整,扣0.2分。

14)管理制度健全性

综合评价意见:被评价部门坚持把制度建设放在财务管理工作的首位,树立用制度管人、用制度管钱、用制度推动工作开展的理念。为了加强财会队伍建设、管理和项目资金管理,规范财务行为、提高人员素质和业务水平,研究制定了《欧美高清委编办预算资金管理办法》、《中共欧美高清委机构编制委员会办公室内部财务管理制度》、《中共欧美高清委机构编制委员会办公室会计核算制度》、《中共欧美高清委机构编制委员会办公室业务管理制度》等。

具体评价意见:①已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度和业务管理制度等方面管理制度;②相关管理制度合法、合规、完整;③相关管理制度得到有效执行。制度的健全和有效执行,促进和保障了业务工作的完成。

15)资金使用合规性

评价意见:①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的拨付有完整的审批程序和手续;③在资金使用的合规性方面,存有个别较大开支未经过充分评估论证,扣0.2分;④符合部门预算批复的用途;⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

16)预决算信息公开性

评价意见:①按照政府信息公开相关规定公开预决算信息;②按规定时限公开预决算信息。保证预决算管理的公开透明。

17)基础信息完善性

评价意见:①基础数据信息和会计信息资料真实;②基础数据信息和会计信息资料不够完整,如账面未反映固定资产明细账和数量金额明细账,扣0.2分;③基础数据信息和会计信息资料准确。

5、资产管理

二级“资产管理”指标下设三级指标3个(第18个指标至第20个指标),分值为3分,根据本次绩效评价标准,扣0分,评价实际得分3分。

18)管理制度健全性

评价意见:①已制定或具有资产管理制度;②相关资金管理制度合法、合规、完整;③相关资产管理制度得到有效执行。

19)资产管理安全性

评价意见:①资产保存完整;②资产配置合理;③资产处置规范;④资产账务管理合规,帐实相符;⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

20)固定资产利用率

评价意见:根据2019年度财务报表,实际在用固定资产总额6.8万元,占所有固定资产总额6.8万元的100%(实际在用固定资产总额6.8万元/所有固定资产总额6.8万元)。

(三)产出指标分析

根据本次绩效评价标准,产出指标分值为35分,扣0分,评价实际得分35分。本次绩效评价将“产出”指标视为职责履行。

6、职责履行

二级“职责履行”指标下设三级指标4个(第21个指标至第32个指标),分值为35分,其中三级指标“实际完成率”指标细化为9个方面数量指标。根据本次绩效评价标准,扣0分,评价实际得分35分。

本次评价“实际完成率”指标,是将被评价部门“三定方案”规定履行的职责细化量化为9个方面的数量指标,分别为: 党政机构改革工作、事业单位改革工作、五大领域综合行政执法改革工作、优化配置编制资源工作、行政审批制度改革工作、事业单位登记管理工作、机构编制电子政务工作、机构编制监督检查工作、检验检测中心项目建设工作。

“实际完成率”指标,细化量化为第21个指标至第29个指标,分析评价如下:

21)党政机构改革工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划完成县域36个党政部门(单位)改革任务,到2019年3月底,实际完成县域36个党政部门(单位)改革任务目标,实际完成率达到100%(实际完成改革部门(单位)数36个/计划完成改革部门(单位)数36个)。

22)事业单位改革工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划事业单位改革50个,其中:32个事业单位中,只转职能不转机构为22个、转为内设机构为4个、单设为行政机构1个;18个事业单位的称谓不符合规定,重新拟定了名称。到2019年6月14日止实际完成本项所述的50个事业单位改革的谋划任务目标,已报上级编制部门审批。实际完成率100%(实际完成工作数谋划任务目标50个事业单位改革/计划工作数谋划任务目标50个事业单位改革)。

23)五大领域综合行政执法改革工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,初步拟定计划五大领域综合行政执法改革后的行政和事业编制为177名,其中锁定行政编制45名、事业编制132名,到2019年12月末实际完成谋划五大领域综合行政执法改革后的行政和事业编制为177名,其中锁定行政编制45名、事业编制132名。实际完成率100%(实际完成工作数拟定五大领域编制为177名/计划工作数拟定五大领域编制为177名)。

24)优化配置编制资源工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划对县域9个部门(单位)调整编制,到2019年12月31日止,共完成涉及9个部门(单位),其中:对三个部门(自然资源和规划局、农业农村局、应急管理局)增加了行政编制,对两个部门(发展和改革局、教育体育局)因有职责划出减少了编制,对四个部门(单位)(社保中心、医保中心、退役军人服务中心、公证处)调整增加编制84名。实际完成率100%(实际完成工作数对9个部门(单位)调整编制/计划完成工作数对9个部门(单位)调整编制)。

25)行政审批制度改革工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划制发完成权责清单2263项,其中:权力清单1444项;责任清单819项;到2019年12月31日实际制发完成权责清单2263项,其中:权力清单1444项;责任清单819项。实际完成率100%(实际完成工作数权责清单2263项/计划工作数权责清单2263项)。

26)事业单位登记管理工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划完成234个单位年度报告公示和变更登记工作,其中年度报告公示152个事业单位、变更登记82个事业单位。到2019年12月31日实际完成234个单位年度报告公示和变更登记工作,其中年度报告公示152个事业单位、变更登记82个事业单位。实际完成率100%(实际完成工作数年度报告公示和变更登记234个单位/计划工作数年度报告公示和变更登记234个单位)。

27)机构编制电子政务工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划规范机构改革后实行实名制系统管理,实际完成了机构改革后的实名制系统管理。实际完成率100%。

28)机构编制监督检查工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划对所辖部门(单位)中的61人转岗聘用和办理入编手续,其中:县域15名村官办理转岗聘用;新招聘46名研究生分配上岗。到2019年12月31日实际完成对61人转岗聘用和办理入编手续,其中:县域15名村官办理了转岗聘用手续;新招聘的46名研究生分配上岗并办理了入编手续任务目标。实际完成率100%(实际完成工作数转岗聘用和办理入编手续61人/计划工作数转岗聘用和办理入编手续61人)。

29)检验检测中心项目建设工作

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,计划招商引资1个项目,到2019年12月31日实际完成招商引资1个项目(检验检测中心项目)的任务目标。实际完成率100%(实际完成工作数招商引资1个项目/计划工作数招商引资1个项目)。

30)完成及时率

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,结合财政一体化信息库中的“预算项目绩效信息表”,以及被评价部门《中共欧美高清委机构编制委员会办公室部门整体绩效自评报告》等相关资料,经审查核实,将部门履行的职责具体量化为9个数量指标,分别为: 党政机构改革工作、事业单位改革工作、五大领域综合行政执法改革工作、优化配置编制资源工作、行政审批制度改革工作、事业单位登记管理工作、机构编制电子政务工作、机构编制监督检查工作、检验检测中心项目建设工作等九项工作,按照整体绩效目标确定的要求,均及时完成了目标任务,实际及时完成率达到100%(及时完成实际工作数9个方面的工作/计划工作数9个方面的工作)。

31)质量达标率

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,结合财政一体化信息库中的“预算项目绩效信息表”,以及被评价部门《中共欧美高清委机构编制委员会办公室部门整体绩效自评报告》等相关资料,经审查核实,将部门履行的职责具体量化为9个数量指标,分别为: 党政机构改革工作、事业单位改革工作、五大领域综合行政执法改革工作、优化配置编制资源工作、行政审批制度改革工作、事业单位登记管理工作、机构编制电子政务工作、机构编制监督检查工作、检验检测中心项目建设工作等9项工作,按照整体绩效目标确定的质量标准要求,实际完成质量达标工作数为9个方面工作,实际完成达标率为100%(质量达标实际工作数9个方面的工作/计划工作数9个方面的工作)。

32)重点工作办结率

评价意见:根据被评价部门提供的2019年工作总结等履职情况资料,结合财政一体化信息库中的“预算项目绩效信息表”,以及被评价部门《中共欧美高清委机构编制委员会办公室部门整体绩效自评报告》等相关资料,经审查核实,将部门履行的职责具体量化为9个数量指标,分别为: 党政机构改革工作、事业单位改革工作、五大领域综合行政执法改革工作、优化配置编制资源工作、行政审批制度改革工作、事业单位登记管理工作、机构编制电子政务工作、机构编制监督检查工作、检验检测中心项目建设工作等九项工作,按照整体绩效目标确定的要求,重点工作办结程度完成了任务目标,实际重点工作完成率达到100%(重点工作实际完成数9个方面的工作/交办或下达数9个方面的工作)。

(四)效果指标分析

根据本次绩效评价标准,效果指标分值为25分,扣1分,评价实际得分24分。本次绩效评价将“效果”指标视为履责效益,从以下三个方面(经济效益、社会效益、社会公众和服务对象满意度)分析评价。

7、履责效益

二级“履责效益”指标下设三级指标3个(第33个指标至第35个指标),根据本次绩效评价标准,分值为25分,扣1分,评价实际得分24分。扣分原因是第35个“社会公众和服务对象满意度”指标的目标值为≥95%,完成值为94%。

33)经济效益

评价意见:通过履行部门职责,即细化量化的九个方面的工作任务,为领导宏观决策提供依据,间接促进了经济发展,促进提高了经济效益。如通过检验检测中心项目建设,招商引资投入6000万元,按照12年的回收期计算,预计每年可以提高经济效益500万元(项目投入资金6000万元/投资回收期12年)。

34)社会效益

评价意见:通过履行部门职责,即细化量化的九个方面的工作任务,为领导宏观决策提供依据,间接促进了社会发展和社会效益的提升。如通过党政机构改革、事业单位改革、五大领域综合行政执法改革、行政审批制度改革等项工作,达到了编制及职责明确、定员定岗、行政高效,杜绝了人浮于事、相互推诿扯皮现象,从而提高工作效率、促进了社会发展和社会效益的提高。

35)社会公众和服务对象满意度

评价意见:通过采取访谈、座谈等方式,社会公众或部门(单位)的服务对象对部门履职效果的满意程度达到94%。

五、存在的问题

结合部门整体绩效评价工作,评价工作小组对被评价部门2019年度的预算资金收支、工作活动开展和财务管理等工作进行了审查,存在的主要问题如下:

1、目标设定指标存在问题。一是目标设定中的“绩效目标合理性”指标的要求是绩效目标要符合部门制定的中长期实施规划,可是被评价部门未按照评价小组的要求提供部门中长期实施规划资料;二是目标设定中的“绩效指标明确性”,是要求被评价部门年度预算资金与绩效目标相匹配。被评价部门2019年度收支决算表反映,调整预算增加数16.8万元,说明年度预算资金与绩效目标匹配度较差。

2、预算管理指标中,在资金使用的合规性方面,存在有个别较大开支未经过充分评估论证;在基础信息完善性方面,存在有会计信息资料不完整问题,如财务会计明细账上没有固定资产明细账页、没有数量金额明细账。

六、整体评价和建议

中共欧美高清委机构编制委员会办公室2019年履行“三定方案”规定职责及各项工作活动,符合中共欧美高清委、欧美高清人民政府的相关要求,较好地完成了各项绩效任务目标。

根据本次绩效评价结果和发现的问题,提出建议如下:

1、科学设置绩效目标。将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务,通过清晰、可衡量的指标值予以体现,绩效目标要与年度预算相匹配。

2、科学编制预算。对较大的项目开支要充分论证、精打细算,提高预算编制质量,确保各项工作活动的正常开展和年度目标的顺利完成。

3、按照《政府会计制度》规定,加强会计基础工作,规范会计核算,做到账表相符、账实相符,提高会计信息质量。

 

附送:1、2019年度部门整体支出绩效评价指标体系表。

      2、会计师事务所营业执照及资质证复印件。

 

 

 

 

邯郸市厚诚会计师事务所          中国注册会计师

(普通合伙)

                     

中国注册会计师:

 

 

 

 

中国·邯郸                    ○二○年九月十五日

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